2022工资新规!税务稽查从这几方面下手,好多方法行不通了!

随着一份税务处罚的流出,除了企业经常涉及的税务问题,还爆出一个雷点:工资。信息量超大!老板和会计一定要重视,否则一不小心就会面临巨大的惩罚。

2022年,借助大数据,税务稽查力度将比以往任何时候都强,企业常用的“避税”手段将行不通了。

一、六种“避税”方法行不通!

1、虚开发票抵扣

一些公司总是自作聪明,为了避税而将”拆分工资“的办法,一部分通过公户发放,另外一部分员工找来票来支付工资,长此以往,会导致企业的费用异常!从而引起税务局的注意。

2、冒用他人信息虚列工资

一些企业会选择冒用他人身份虚开工资,税务局可能无从查证,但是新政策下,一人一税号,企业想利用他人信息虚开工资,要谨慎!

而且会计打开确认助手批量上传发放工资条,每个发送记录都存储在系统中,发送记录和员工收到的工资条都会作为有效凭证。这样,面对税务稽查,我们不怕拿不到工资支出凭证。

3、大量员工零申报

注意!如果大量员工长期收入3500或5000,风险巨大,将面临税务稽查。

企业大量员工工资低于个税缴纳标准,长期为3500或者5000,想必会引起税务机关的重视。

4、故意不用公司账户发工资

一些公司为了逃避税务稽查,直接向员工支付现金,这真的是无所不用其极。虽然没有明文规定工资不能以现金支付,但一旦被查,这将是税务局检查的重点。

仔细想想,这年头谁还拿着大把的现金发工资?众所周知,在金税四期的管控下,这样的措施更容易被列为重点关注。

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5、补贴未申报个税

有些企业没有包括文字、餐费、结婚补贴、生日礼物等。在工资申报时,造成偷税漏税的。

注:如果是符合要求的餐费补贴,则无需缴税。

有些公司明明是交劳务费,但是因为拿不到发票,就变成了发工资。

6、工资薪金、劳务费随意换算

有的公司明明是交劳务费,但是因为拿不到发票,就变成发工资。

说到税,这是所有企业都需要考虑的一个大问题,就连阿里巴巴的马云和京东的刘强东也在其中。不然怎么会有马云没有工资,刘强东年薪只有一块钱的事情?

是不是很多人认为避税问题只会让那些优秀的财务人员知道,但其实老板也需要了解节税知识,这样才能够合理帮助公司节省开支,让你的收益最大化?

2022年税务局这样查企业!

稽查人员根据企业情况,主要从以下四个方面检查:

1、审核工资支出凭证

税务稽查人员在开展稽查工作时,首先会将核对企业人员的花名册、考勤表、工资明细账和计算表等。检查工资支付凭证、银行发放的工资卡等数据是否有问题和漏洞。此外,稽查人员还将检查企业为员工缴纳的社保。如果有问题,稽查人员会严格按照规范处理。

2、检查员工数量和薪酬标准是否异常

除了了解审查企业的支出状况外,还将深入了解企业员工的工资状况,分析企业的会计凭证和原始凭证,根据企业的经营状况和生产规模,检查企业员工的工资是否达标,重点核查工资低于5000元的员工比例。

3、检查“账实”差异

除了员工工资外,稽查人员还将重点分析企业员工工资账户是否与实际支付的工资相对应,如相关津贴、补贴、奖金、职工福利费是否按照规定标准正确发放,还将通过账户详细了解企业发放的奖金和对象。

4、金三、社保系统联合数据分析

完成上述审核事项后,最后检查人员会通过金税三期系统的社保系统对企业数据进行详细分析,主要是检查工资表中的人员是否与缴纳社保的人员对应,并对申报个人所得税的人员及其收入情况进行仔细核对。

提醒会计九点,必须认真对待!

1、不参与买卖票。对于不听劝阻的老板,尽快辞职。

2、及时更新纳税申报信息。

3、会计离职后,应及时办理财务负责人和税务人员的变更手续。

4、不设置“两套账”和“多套账”。

5、千万不要用个人卡来收付款。大额交易的个人卡已经被监控,建立私人金库是相当危险的。

6、不要销毁公司的会计凭证、账簿等。根据《会计档案管理办法》,因为保管期限是15年延长至30年。

7、及时关注财税政策及税务最新通知。

8、企业停止经营的,应当及时办理正常注销手续。

9、注意企业注册地址应与实际经营地址一致,否则税务调查可能被视为“异常”,从而受到影响。

国家税收环境极其复杂,尤其是中国,所以,不管是老板还是个人,虽然不是做财务的,但也一定要有财税意识!

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